在保險合同中，投保人開始繳付保險費的時間與保險人開始承擔保險責任的時間可能是不一致的，通常都是投保人按照約定繳付保險費之后，保險人才按照約定承擔保險責任。所以保險責任開始的時間，是保險合同當事人相互開始承擔義務的時間，保險合同成立后，投保人要求解除保險合同，按照《保險法》的規(guī)定，應采用兩種不同的方式退還保險費：　　(1)保險責任開始前，投保人要求解除合同的，應當向保險人支付手續(xù)費，保險人應當退還保險費。這是因為保險責任開始前，保險人還沒有開始履行合同約定的義務，若投保人要求解除合同，保險人應當將已經(jīng)收取的保險費全部退還給投保人。但是，投保人應該向保險人支付必要的手續(xù)費?！　?2)保險責任開始后，投保人要求解除合同的，保險人可以收取自保險責任開始之日起至合同解除之日止期間的保險費，剩余部分退還投保人。這是因為在保險責任開始后，保險人自保險責任開始之日起就承擔起保障保險財產(chǎn)的風險損失的責任?！　　侗ｋU法》第十條規(guī)定：“保險合同是投保人與保險人約定保險權利義務關系的協(xié)議”。保險合同的當事人是投保人和保險人;保險合同的內(nèi)容是保險雙方的權利義務關系。投保人是指與保險人訂立保險合同，并按照保險合同負有支付保險費義務的人。保險人是指與投保人訂立保險合同，并承擔賠償或者給付保險金責任的保險公司。　　1、投保人對保險合同依法享有任意解除權。投保人訂立保險合同的目的在于，當保險標的發(fā)生保險事故時，保險人依合同約定承擔保險責任，賠償投保人的損失或給付保險費。如果保險事故發(fā)生后，保險人拒絕理賠，依合同法規(guī)定應視為債務人(保險人)明確表示拒絕履行主要債務，投保人可以解除合同。就本案講，當保險人遲延履行賠償義務時，投保人享有兩種權利，一是行使請求權，訴至法院尋求公力救濟，要求保險人承擔賠償責任和延期賠付的責任，一是自己行使解除權，自力救濟，要求解除合同，退還剩余保費。投保人提出保險要求，經(jīng)保險公司同意承保并就合同條款達成協(xié)議時，保險合同成立。投保人繳納保險費后，保險合同生效。保險人應當依據(jù)合同約定的時間開始承擔保險責任。如果行使了解除權，投保人可以獲得解除后至合同期間屆滿的保費。當投保人認為保險人不能正確履行保險責任時，應及時通知保險人解除合同，以減少自己的損失?！　?、合同解除并不消滅已經(jīng)開始的保險責任。保險法規(guī)定，投保人提出保險要求，經(jīng)保險公司同意承保并就合同條款達成協(xié)議時，保險合同成立。投保人繳納保險費后，保險合同生效。保險人應當依據(jù)合同約定的時間開始承擔保險責任。在合同解除前保險責任依然存在。本案中，投保人繳納保費后，保險責任開始。合同的解除并不消滅已開始的保險責任，在合同解除前，保險合同繼續(xù)生效，保險責任依然存在。保險人對解除合同前的保險事故繼續(xù)承擔保險責任。本案中保險人對投保人的保險事故，應當承擔賠償責任。其業(yè)務員挪用保險費，應屬其內(nèi)部管理不善，不能以此拒不履行合同義務。故保險人應賠付投保人在合同解除前7次保險事故造成的損失，并承擔延期賠付的責任。　　3、保險合同解除不具有溯及力。要明確保險合同解除是否有溯及力必須明確特別法與一般法的關系。依民法、合同法理論，合同解除后，尚未履行的，應當終止履行;已經(jīng)履行的，應當恢復原狀?；謴驮瓲?，就是要恢復到合同簽訂前的狀況。保險人拒不履行合同義務，致使投保人不能實現(xiàn)合同目的，該合同應予解除。但合同法是處理民商事合同的一般法，保險法則是民商事合同中的特別法。特別法優(yōu)于一般法是基本法律原則。合同解除的效力，在一般情況下有溯及力，既然解除的效力有溯及力，則已經(jīng)發(fā)生的履行應當恢復原狀?；謴驮瓲钍敲穹ǖ幕咀龇?，但不是惟一做法。應當分不同情況加以處理。通常繼續(xù)性合同的解除沒有溯及力，如租賃、承攬等合同。這類合同的履行不能返還，無法恢復原狀?！　”ｋU合同應當屬于這類合同。保險法雖然沒有明確規(guī)定合同解除的溯及力，但其規(guī)定保險責任開始后，投保人要求解除保險合同的，保險人可以收取保險責任開始后至保險合同解除時的保險費。由此可以推定保險合同的解除，不具有溯及力。既然保險合同的解除沒有溯及力，那么解除前的履行依然有效。保險人仍應承擔保險責任，相對應投保人仍應支付保險費。不能僵硬地認為解除合同必定導致返還，而不考慮保險法作為特別法的特殊性。本案投保人不及時行使權力，依照法律規(guī)定的方式行使解除權，導致合同效力依然存續(xù)，經(jīng)過訴訟解除了合同，對合同解除前的保險責任沒有溯及力，保險人應對合同解除前的保險事故承擔賠付責任，投保人亦承擔交納合同解除前保費的責任。